Ryczałt ewidencjonowany w 2023 roku - stawki i faktury
Jeśli prowadzisz działalność na ryczałcie ewidencjonowanym, powinieneś znać obowiązujące w 2023 roku stawki podatku i zasady wystawiania faktur ryczałtowych.
- Czym jest ryczałt ewidencjonowany?
- Stawki ryczałtu ewidencjonowanego w 2023 roku
- Branże, które nie mogą korzystać z ryczałtu ewidencjonowanego
- Faktura na ryczałcie ewidencjonowanym
Czym jest ryczałt ewidencjonowany?
Ryczałt ewidencjonowany jest jedną z dostępnych w Polsce form opodatkowania. Podatnikom na ryczałcie ewidencjonowanym naliczany jest podatek na podstawie uzyskanego przychodu i stawki ryczałtu wynikającej z rodzaju prowadzonej działalności.
Ryczałt ewidencjonowany nie zakłada możliwości zmniejszenia podstawy opodatkowania o koszty uzyskania przychodu.
Poza ryczałtem ewidencjonowanym w Polsce są także inne formy opodatkowania, takie jak:
- zasady ogólne
- podatek liniowy
- karta podatkowa.
Stawki ryczałtu ewidencjonowanego w 2023 roku
Stawki opodatkowania dla podatników objętych ryczałtem ewidencjonowanym są uzależnione od rodzaju prowadzonej działalności.
Stawki ryczałtu w 2023 roku to:
- 17%
- 15%
- 14%
- 12,5%
- 12%
- 10%
- 8,5%
- 5,5%
- 3%
- 2%.
Branże, które nie mogą korzystać z ryczałtu ewidencjonowanego
Niektóre branże są wykluczone z możliwości rozliczania się na ryczałcie ewidencjonowanym. Wynika z art. 8, ust. 1. 12 Ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.
Podatnicy, którzy osiągają przychody z następujących źródeł, nie mogą korzystać z ryczałtu ewidencjonowanego:
- prowadzenie aptek
- kupno i sprzedaż wartości dewizowych
- handel częściami i akcesoriami do pojazdów mechanicznych.
Faktura na ryczałcie ewidencjonowanym
Jeśli jesteś na ryczałcie ewidencjonowanym i chcesz wystawić fakturę, powinieneś zwrócić uwagę na kilka ważnych elementów, które muszą znaleźć się na fakturze.
Te elementy to:
- data wystawienia faktury
- numer faktury
- dane sprzedawcy i nabywcy (imię, nazwisko, nazwa, adres, numer identyfikacyjny VAT - w przypadku faktur bez VAT numer jest niepotrzebny)
- nazwa towaru lub usługi
- kwoty rabatów, obniżek cen itp.
- wartość towarów
- stawka podatku VAT (nie dotyczy faktur bez VAT)
- kwota ogółem.
Możesz wystawić fakturę w formie papierowej lub elektronicznej, a wiele aplikacji umożliwia wystawianie faktur nie tylko bezpośrednio z komputera, lecz także z telefonu lub tabletu.
Jeśli potrzebujesz prostego programu do wystawiania faktur, mpFaktura Online to świetny wybór!
mpFaktura Online pozwala:
- wystawiać faktury
- wysyłać faktury e-mailem jako załącznik PDF
- udostępniać faktury jako link, umożliwiając łatwe przeglądanie, opłacanie i pobieranie faktur.
Pamiętaj, że niezależnie od formy opodatkowania, wszystkie faktury powinny zawierać elementy obowiązkowe, takie jak te wymienione powyżej, aby były ważne i prawnie uznawane.
Jeśli jesteś na ryczałcie ewidencjonowanym i jednocześnie jesteś czynnym podatnikiem VAT, musisz wystawiać faktury VAT, jeśli sprzedajesz produkt lub świadczysz usługę innemu podatnikowi VAT.
Jeśli sprzedajesz produkt lub świadczysz usługę osobie prywatnej, na życzenie klienta możesz wystawić fakturę VAT, o ile jesteś czynnym podatnikiem VAT.
Jeśli nie jesteś czynnym podatnikiem VAT, możesz wystawić faktury bez VAT lub rachunki klientowi, który nie jest płatnikiem VAT.
Warto także skorzystać z odpowiedniego oprogramowania, które ułatwi wystawianie faktur ryczałtowych i umożliwi wygodne ich przechowywanie.
Programy takie jak mpFaktura Online pozwalają m.in. na:
- wystawianie faktur VAT
- wystawianie faktur bez VAT
- wystawianie rachunków
- wystawianie faktur RR
- udostępnianie wystawiony faktur w formie linku i wysyłanie ich e-mailem.
Pamiętaj, że wystawianie faktur jest obowiązkiem każdego przedsiębiorcy, niezależnie od wybranej formy opodatkowania.
Warto poświęcić odpowiednią ilość czasu i uwagi na przygotowywanie faktur, aby uniknąć ewentualnych błędów i nieporozumień.
Zastosowanie ryczałtu ewidencjonowanego jest jednym z wielu sposobów opodatkowania w Polsce i należy dokładnie zapoznać się z jego zasadami i regulacjami, aby wybrać odpowiednie dla siebie rozwiązanie. Pamiętaj także, że w przypadku wątpliwości i pytań, możesz skonsultować się ze specjalistą.
Wpis ma charakter informacyjny. Po poradę prawną lub księgową udaj się do swojego prawnika/ biura rachunkowego.